Министерство финансов США отложило до 13 января 2025 года срок подачи миллионами малых предприятий новой формы, известной как отчет о бенефициарной собственности.

 

Изначально Министерство финансов требовало, чтобы многие предприятия подали отчет в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями, известную как FinCEN, до 1 января. Несоблюдение этого требования влечет за собой потенциальные штрафы, которые могут превысить 10 000 долларов.

 

Эта задержка произошла в результате юридических проблем, связанных с новым требованием к отчетности в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности.

 

Согласно федеральным оценкам, это правило распространяется примерно на 32,6 миллиона предприятий, включая некоторые корпорации, компании с ограниченной ответственностью и другие.

 

По данным FinCEN, предприятия и их владельцы, не выполнившие требования, могут быть подвергнуты гражданским штрафам в размере до 591 доллара в день с учетом инфляции. Им также может грозить до 10 000 долларов США в виде уголовного штрафа и до двух лет тюремного заключения.

 

Однако многие малые предприятия освобождены от ответственности. Например, тем, чей валовой объем продаж составляет более 5 миллионов долларов, а число сотрудников превышает 20 человек, работающих полный рабочий день, может не требоваться подавать отчет.

 

Казначейство отложило крайний срок подачи отчета после недавнего судебного решения.

 

Федеральный суд в Техасе 3 декабря вынес общенациональный предварительный судебный запрет, который временно заблокировал FinCEN от применения правила. Однако в понедельник 5-й окружной апелляционный суд США отменил этот запрет.

 

«Поскольку Министерство финансов признает, что компаниям, предоставляющим отчетность, может потребоваться дополнительное время для выполнения требований, учитывая период действия предварительного судебного запрета, мы продлили срок предоставления отчетности», - говорится на сайте FinCEN.

 

FinCEN не ответил на запрос CNBC о количестве компаний, подавших отчет о BOI на сегодняшний день.

 

Однако некоторые данные свидетельствуют о том, что это сделали немногие.

 

По состоянию на 1 декабря федеральное правительство получило около 9,5 млн заявок, согласно статистике, которую FinCEN предоставил офису представителя Френча Хилла, штат Аркан. Эта цифра составляет около 30% от предполагаемого общего числа.

 

Хилл призвал отменить Закон о корпоративной прозрачности, принятый в 2021 году, который ввел требование BOI. Офис Хилла предоставил данные CNBC.

 

Другие материалы из раздела «Личные финансы»: «Возвращение» - начинается самый напряженный сезон возврата денег в годуПочему «великая отставка» превратилась в «великое пребывание »Что означают тарифы для цен на автомобили

 

«Большинство компаний, не являющихся налогоплательщиками, не подали свои первоначальные отчеты, предположительно потому, что не знают об этом требовании», - написал в электронном письме Дэниел Стипано, партнер юридической фирмы Davis Polk & Wardwell.

 

Есть и потенциальный плюс для предприятий: По словам Стипано, «маловероятно», что FinCEN будет налагать финансовые штрафы, «за исключением случаев недобросовестного или преднамеренного нарушения».

 

«В своих публичных заявлениях FinCEN ясно дал понять, что его главной целью на данный момент является информирование общественности о требованиях, а не принятие принудительных мер в отношении компаний, не соблюдающих требования», - сказал он.

 

Подача BOI не является ежегодным требованием. Предприятиям необходимо повторно подавать форму только для обновления или исправления информации.

 

Многие компании, освобожденные от уплаты налогов, такие как крупные компании, банки, кредитные союзы, организации, освобожденные от уплаты налогов, и коммунальные предприятия, уже предоставляют подобные данные.

 

У предприятий разные сроки соблюдения требований в зависимости от того, когда они были созданы.

 

Например, по данным FinCEN, компании, созданные или зарегистрированные до 2024 года, должны подать свои первые отчеты о BOI до 13 января 2025 года. У тех, кто сделал это 1 января 2025 года или позже, есть 30 дней на подачу отчета.

 

По словам Стипано, вероятно, будут приняты дополнительные судебные решения, которые могут повлиять на отчетность.

 

Например, продолжается судебное разбирательство в 5-м округе, который еще не вынес официального решения о конституционности Закона о корпоративной прозрачности.

 

«Судебные иски, оспаривающие закон, были поданы во многих юрисдикциях, и в конечном итоге эти иски могут дойти до Верховного суда», - написал он. «На данный момент неясно, будет ли будущая администрация Трампа продолжать поддерживать позицию правительства в этих делах».